序號(hào) |
修訂事項(xiàng) |
原辦法 |
新辦法 |
1 |
增值稅電子發(fā)票報(bào)銷 |
第七條
票據(jù)一般指稅務(wù)發(fā)票,、財(cái)政收據(jù),。發(fā)票抬頭為：中國石油大學(xué)（北京）。發(fā)票票面應(yīng)包括以下要素：稅務(wù)監(jiān)制專用章（或財(cái)政監(jiān)制專用章）,、收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,、所購物品或所接受服務(wù)全稱、物品的數(shù)量,、單價(jià),、金額等。 |
修訂：第五條
報(bào)銷取得的憑據(jù)應(yīng)合法合規(guī)。國家稅務(wù)機(jī)關(guān)或者財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)應(yīng)按要求加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)印章,。 提示:電子專票采用電子簽名可代替發(fā)票專用章,，屬于增值稅專用發(fā)票。 |
2 |
發(fā)票驗(yàn)真 |
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修訂：第九條
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得發(fā)票后,可到國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)對(duì)發(fā)票做真?zhèn)尾樵?財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)銷時(shí)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票一律不予報(bào)銷,。相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行承擔(dān),。 提示：發(fā)票由負(fù)責(zé)人自行驗(yàn)真，報(bào)銷時(shí)可不附驗(yàn)真單,。 |
3 |
個(gè)人及家庭費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng) |
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修訂：第十一條
預(yù)付款性質(zhì)的充值類發(fā)票不予報(bào)銷,，如預(yù)存電話費(fèi)、交通充值,、電商平臺(tái)優(yōu)惠會(huì)員費(fèi)等,。應(yīng)由個(gè)人和家庭承擔(dān)的費(fèi)用不予報(bào)銷。 |
4 |
發(fā)票報(bào)銷時(shí)效 |
第十六條
1000元（含）以上的稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票須附驗(yàn)真單方能報(bào)銷,。出差,、出國費(fèi)用應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。當(dāng)年的發(fā)票,，最晚應(yīng)于次年4月30日前報(bào)銷完畢,，逾期不予辦理。 |
修訂：第十二條
當(dāng)年的票據(jù)應(yīng)當(dāng)年及時(shí)報(bào)銷,，確有未能按時(shí)報(bào)銷的票據(jù)原則上應(yīng)于次年4月30日前報(bào)銷完畢,。 提示：雖然放開了發(fā)票報(bào)銷時(shí)限，但提高了發(fā)票報(bào)銷的及時(shí)性要求,。 |
5 |
公務(wù)卡刷卡 |
第十二條
屬于《中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》范圍的支出以及小額材料費(fèi)和測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算或者到財(cái)務(wù)處辦理銀行轉(zhuǎn)賬,。因不具備刷卡條件且金額小于1000元的上述支出,，經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)可以暫不使用公務(wù)卡結(jié)算；金額超過1000（含）元的,，須辦理銀行轉(zhuǎn)賬,。 |
修訂：第十三條
屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的,應(yīng)使用公務(wù)卡或者通過銀行匯款進(jìn)行結(jié)算,不符合公務(wù)卡辦理?xiàng)l件的學(xué)生及外聘人員等可使用其他銀行卡。因特殊原因未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算的,，經(jīng)辦人應(yīng)書面說明,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字同意。不屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)的單張或連號(hào)票據(jù)金額超過1000元（含）的支出應(yīng)通過銀行匯款或者銀行卡結(jié)算,，銀行卡結(jié)算報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供支付記錄,。 |
6 |
使用外幣付款報(bào)銷 |
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修訂：第十六條
以外幣形式支付的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)用中文標(biāo)注幣種,、金額,、內(nèi)容，并提供換匯或支付憑據(jù),以支付當(dāng)日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算,。國際差旅費(fèi)按回國當(dāng)月1日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算,。 |
7 |
校內(nèi)轉(zhuǎn)賬測(cè)試費(fèi)審批 |
第三十九條 在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室,、車隊(duì)、印刷廠等內(nèi)部結(jié)算單位發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用,，附結(jié)算單位的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行校內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷,。 |
修訂：第十七條
在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室、車隊(duì),、印刷廠等內(nèi)部結(jié)算單位發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用,，附結(jié)算單位的明細(xì)單據(jù)，進(jìn)行校內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。新增校內(nèi)轉(zhuǎn)賬權(quán)限需要部門申請(qǐng),，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后報(bào)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。 支付給校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的各類費(fèi)用,，劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)附科學(xué)技術(shù)處出具的《校內(nèi)分析測(cè)試費(fèi)轉(zhuǎn)賬認(rèn)證單》,。通過學(xué)校化學(xué)品管理平臺(tái)統(tǒng)一購買的化學(xué)品,，劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)附實(shí)驗(yàn)室安全管理辦公室《化學(xué)品采購清單》,。 |
8 |
票據(jù)粘貼方式 |
第十條
報(bào)銷單據(jù)須統(tǒng)一使用財(cái)務(wù)處報(bào)銷粘貼單，粘貼整齊,、美觀,、分類清楚，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確,。 |
修訂：第十九條
每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)應(yīng)由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批,，票據(jù)正面空白處由經(jīng)辦人簽字。
第二十條 報(bào)銷票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一按照長(zhǎng)方向平鋪粘貼于A4 紙上,，左側(cè)留出2cm裝訂線空白處,，每張票據(jù)之間不得有任何重疊。 提示：出于財(cái)務(wù)檔案影像化工作需要,，調(diào)整了票據(jù)粘貼方式,，具體粘貼方式可參見財(cái)務(wù)發(fā)票粘貼指導(dǎo)視頻。 |
9 |
機(jī)票購買方式及驗(yàn)真手續(xù) |
第十八條
機(jī)票,、火車票,、客車票以非北京為起始地往返的，應(yīng)附情況說明,。機(jī)票應(yīng)在政府采購機(jī)票管理網(wǎng)站,、具有政府采購資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購買,。機(jī)票報(bào)銷須附機(jī)票驗(yàn)真單,，驗(yàn)真單上應(yīng)包含姓名編號(hào)、金額、機(jī)票已使用等內(nèi)容,；學(xué)生實(shí)習(xí),、出差等不得乘坐動(dòng)車臥鋪。 |
修訂：第二十一條
差旅費(fèi)支出應(yīng)遵守《國內(nèi)差旅費(fèi)管理辦法（修訂）》,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附差旅審批手續(xù)材料,。機(jī)票應(yīng)在政府采購機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu),、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購買,，報(bào)銷時(shí)提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或代理機(jī)構(gòu)開具的發(fā)票及訂單。因差旅產(chǎn)生的住宿,、補(bǔ)助及其他相關(guān)費(fèi)用,，應(yīng)與差旅費(fèi)一并報(bào)銷。 提示：機(jī)票報(bào)銷可不附驗(yàn)真單,“代理機(jī)構(gòu)開具的發(fā)票及訂單”可以報(bào)銷,。 |
10 |
市內(nèi)交通費(fèi) |
第二十三條 因公務(wù)在北京市乘坐公共交通工具產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，不得采用預(yù)存款如一卡通等形式進(jìn)行報(bào)銷；出租車發(fā)票為同一輛車,、時(shí)間連續(xù)等不合理情況將不予報(bào)銷,；高速通行費(fèi)須與對(duì)應(yīng)的出租車票一起報(bào)銷；北京市往返飛機(jī)場(chǎng),、火車站等產(chǎn)生的交通費(fèi)需要注明事由,，如為出差，則需要與差旅費(fèi)一同報(bào)銷,，不可作為市內(nèi)交通費(fèi)單獨(dú)報(bào)銷,；網(wǎng)絡(luò)約車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附行程單明細(xì)，如行程與公務(wù)無關(guān),，不予報(bào)銷,。 |
修訂：第二十五條
北京市內(nèi)乘坐公共交通工具、出租車等產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，網(wǎng)絡(luò)約車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附行程單明細(xì)，連號(hào)的出租車票不予報(bào)銷,。 |
11 |
租車及學(xué)生活動(dòng)支出 |
第二十條
對(duì)于學(xué)生實(shí)習(xí),、社會(huì)實(shí)踐等必須要租車前往的，經(jīng)各二級(jí)單位和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批,，同時(shí)須附車輛租賃合同或協(xié)議,。 |
修訂：第二十六條
租車、租賃,、出版等費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附協(xié)議或合同,。
第三十三條 學(xué)生活動(dòng)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定(試行)》。本科生實(shí)習(xí)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《本科實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定(試行)》。 |
12 |
簽訂采購合同的標(biāo)準(zhǔn)（金額） |
第五條
根據(jù)國有資產(chǎn)管理處《采購管理辦法（試行）》,，金額超過3萬元（含）的貨物,、服務(wù)支出，須簽訂書面合同,，合同上必須由雙方法定代表人或委托代理人簽字蓋章,，供方應(yīng)加蓋法人單位公章或合同章，我方必須加蓋學(xué)校各類合同章,，注明簽署合同的日期,。按規(guī)定需簽訂書面合同的,除外協(xié)費(fèi)外，付款時(shí)均需提供合同復(fù)印件,，沖銷借款時(shí)可不再附合同,，3萬元-20萬元還需提供詢價(jià)報(bào)告，超過20萬元（含）還需要提供中標(biāo)通知書,。 |
修訂：第二十七條
購買商品和服務(wù),，金額3萬-5萬元應(yīng)付協(xié)議，5萬元以上的根據(jù)學(xué)?！恫少徆芾磙k法》的要求應(yīng)簽訂合同,，付款時(shí)附合同；合同金額達(dá)到招標(biāo)規(guī)定的,，需提供招標(biāo)手續(xù)資料,。 |
13 |
論文發(fā)表相關(guān)費(fèi)用 |
第三十六條 在經(jīng)費(fèi)使用范圍內(nèi)，境內(nèi)論文版面費(fèi)報(bào)銷須提供錄用通知或繳費(fèi)通知,、發(fā)票及論文首頁,；境外論文版面費(fèi)報(bào)銷須提供錄用通知或繳費(fèi)通知、支付記錄,、形式發(fā)票或收據(jù),、論文首頁以及支付當(dāng)日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)，其中外文材料需提供重點(diǎn)內(nèi)容的簡(jiǎn)要翻譯,。如論文錄用單位與發(fā)票開具單位不一致,，須提供相關(guān)材料說明。 |
修訂：第三十二條
文章發(fā)表只報(bào)銷論文版面費(fèi)和審稿費(fèi),，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附錄用通知,。 |
14 |
會(huì)費(fèi) |
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新增：第三十五條 與部門相關(guān)的社會(huì)學(xué)術(shù)團(tuán)體、國際組織的會(huì)員費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。 |
15 |
職工探親費(fèi) |
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第三十六條 職工探親費(fèi)需由人事處審核,，探親費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附探親費(fèi)用報(bào)銷單。 提示：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用由人事處核定,。 |
16 |
醫(yī)療費(fèi) |
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第三十七條 公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷根據(jù)校醫(yī)院規(guī)定時(shí)間辦理,，門診費(fèi)用經(jīng)校醫(yī)院公療辦審核相關(guān)單據(jù)后提交相關(guān)財(cái)務(wù)人員,，財(cái)務(wù)按月統(tǒng)一發(fā)放報(bào)銷款。住院費(fèi)票據(jù)由校醫(yī)院公療辦審核,，待北京市公療辦審核單據(jù)返回后,，接財(cái)務(wù)人員通知后辦理報(bào)銷手續(xù)，住院費(fèi)用出院結(jié)算時(shí)如有醫(yī)院退支票及時(shí)提交財(cái)務(wù),。 |
17 |
發(fā)放在職人員勞務(wù)費(fèi)審批 |
第三十一條
發(fā)放評(píng)審費(fèi),、咨詢費(fèi)等勞務(wù)費(fèi)，活動(dòng)獎(jiǎng)金,、補(bǔ)助等原則上均須發(fā)放至本人賬號(hào),，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)放說明及收款人的正確賬號(hào)及開戶行信息。 |
修訂：第三十八條
勞務(wù)費(fèi)發(fā)放應(yīng)登錄綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)按人員類別分類填報(bào)勞酬發(fā)放表,，發(fā)放應(yīng)附領(lǐng)取表及《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》,，申請(qǐng)表內(nèi)容包括人員信息、發(fā)放事由,、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等,。外籍人員勞務(wù)費(fèi)應(yīng)附《短期外國專家聘請(qǐng)備案表》、護(hù)照首頁復(fù)印件,。勞務(wù)費(fèi)原則上轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡中（外籍專家無卡的情況除外）,，由學(xué)校依法代扣代繳個(gè)人所得稅。嚴(yán)禁通過虛列,、偽造勞務(wù)費(fèi)發(fā)放名單等方式套取經(jīng)費(fèi),。學(xué)校正式工作人員發(fā)放工資薪酬以外的獎(jiǎng)金及勞務(wù)性費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)人事處審核同意后,，發(fā)放至個(gè)人工資卡中,。 提示：所有勞務(wù)費(fèi)發(fā)放均需附《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》，在職人員發(fā)放勞務(wù)經(jīng)人事處審核,。 |
18 |
借款筆數(shù) |
第十五條 事業(yè)經(jīng)費(fèi)借款,，每部門限借3筆。借款后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),。 |
取消此條款,。 提示：負(fù)責(zé)人需及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)處將定期清理借款,，后續(xù)將出臺(tái)暫付款管理辦法,。 |
