序號(hào) |
修訂事項(xiàng) |
原辦法 |
新辦法 |
1 |
增值稅電子發(fā)票報(bào)銷 |
第七條 票據(jù)一般指稅務(wù)發(fā)票、財(cái)政收據(jù),。發(fā)票抬頭為：中國(guó)石油大學(xué)（北京）,。發(fā)票票面應(yīng)包括以下要素：稅務(wù)監(jiān)制專用章（或財(cái)政監(jiān)制專用章）、收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,、所購(gòu)物品或所接受服務(wù)全稱,、物品的數(shù)量,、單價(jià)、金額等,。 |
修訂：第四條
報(bào)銷取得的票據(jù)應(yīng)合法合規(guī),。國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)或者財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)按要求加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)印章。 提示:電子專票采用電子簽名可代替發(fā)票專用章,，屬于增值稅專用發(fā)票,。 |
2 |
丟失發(fā)票審批 |
第九條
用于報(bào)銷的發(fā)票丟失的，可使用開票單位發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋發(fā)票專用章,，報(bào)銷時(shí)附發(fā)票丟失說明,，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和科研院長(zhǎng)簽字，按照電子發(fā)票報(bào)銷,。 |
修訂：第七條
原始票據(jù)遺失的,，須由開票單位出具票據(jù)存根聯(lián)的復(fù)印件并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)辦人應(yīng)書面說明情況,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批同意,，參照電子發(fā)票要求報(bào)銷。 提示：取消了原科研院長(zhǎng)審批環(huán)節(jié),。 |
3 |
發(fā)票驗(yàn)真 |
第十三條 1000元（含）以上的稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票須附驗(yàn)真單方能報(bào)銷,。 |
修訂：第八條
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得發(fā)票后,可到國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)對(duì)發(fā)票做真?zhèn)尾樵?財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)銷時(shí)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票一律不予報(bào)銷。相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行承擔(dān),。 提示：1000元以上的發(fā)票由負(fù)責(zé)人自行驗(yàn)真,，報(bào)銷時(shí)可不附驗(yàn)真單。 |
4 |
個(gè)人及家庭費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng) |
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新增：第十條
預(yù)付款性質(zhì)的充值類發(fā)票不予報(bào)銷,，如預(yù)存電話費(fèi),、交通充值、電商平臺(tái)優(yōu)惠會(huì)員費(fèi)等,。應(yīng)由個(gè)人和家庭承擔(dān)的費(fèi)用不予報(bào)銷。 |
5 |
發(fā)票報(bào)銷時(shí)效 |
第十三條
發(fā)票的報(bào)銷截止時(shí)間為開具之日起3個(gè)月內(nèi),，出差,、出國(guó)結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)。 |
修訂：第十一條
當(dāng)年的票據(jù)原則上應(yīng)當(dāng)年及時(shí)報(bào)銷,，確有未能按時(shí)報(bào)銷的票據(jù)原則上應(yīng)于次年4月30日前報(bào)銷完畢,。 提示：雖然放開了發(fā)票報(bào)銷時(shí)限，但提高了發(fā)票報(bào)銷的及時(shí)性要求,。 |
6 |
公務(wù)卡刷卡 |
第十二條
屬于《中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》范圍的支出以及小額材料費(fèi)和測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)等,，應(yīng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算或者到財(cái)務(wù)處辦理銀行轉(zhuǎn)賬。因不具備刷卡條件且金額小于1000元的上述支出,，經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)可以暫不使用公務(wù)卡結(jié)算,；金額超過1000元（含）的，須辦理銀行轉(zhuǎn)賬。 |
修訂：第十二條
財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照公務(wù)卡刷卡要求結(jié)算,，不符合公務(wù)卡辦理?xiàng)l件的外聘人員及學(xué)生支付時(shí)可提供其他支付憑條,。因特殊原因未按規(guī)定使用公務(wù)卡進(jìn)行刷卡結(jié)算的，經(jīng)辦人應(yīng)書面說明,，由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽字同意,。不屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的，單張或連號(hào)票據(jù)金額超過1000元（含）,，須辦理轉(zhuǎn)賬匯款或刷卡結(jié)算,，刷卡結(jié)算報(bào)銷時(shí)須提供支付記錄。 |
7 |
大額支出范圍及各級(jí)審批權(quán)限 |
2013年《科研經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則》規(guī)定：
審批權(quán)限分級(jí)如下：
（一）單筆業(yè)務(wù)支出在3萬元以下,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,；
（二）單筆業(yè)務(wù)支出在3萬元（含3萬元）至6萬元，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后,，由學(xué)院主管科研院領(lǐng)導(dǎo)審批,；
（三）單筆業(yè)務(wù)支出在6萬元（含6萬元）至10萬元，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后,，由學(xué)院主管科研院領(lǐng)導(dǎo),、學(xué)院院長(zhǎng)和科技處處長(zhǎng)逐級(jí)審批；
（四）單筆業(yè)務(wù)支出在10萬元（含10萬元）以上的,，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后,，由學(xué)院主管科研院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院院長(zhǎng),、科技處處長(zhǎng),、主管財(cái)務(wù)和主管科研校領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批。
2017年《關(guān)于調(diào)整取消部分科研經(jīng)費(fèi)大額支出分級(jí)聯(lián)合審批的通知》中規(guī)定：
1.取消預(yù)算內(nèi)主管財(cái)務(wù)和主管科研校領(lǐng)導(dǎo)的審批環(huán)節(jié),。
2.科研經(jīng)費(fèi)涉及勞務(wù)費(fèi),、設(shè)備費(fèi)的大額支出，取消科技處的審批環(huán)節(jié),。
3.科研經(jīng)費(fèi)涉及差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流的大額支出,，取消單獨(dú)審批,，改在公務(wù)出差審批表、舉辦會(huì)議審批表,、出國(guó)申請(qǐng)表中審批支出預(yù)算,，如實(shí)際發(fā)生金額大于預(yù)算，重新審批,。 |
修訂：第十三條
審批權(quán)限分級(jí)如下：
（一）單筆業(yè)務(wù)支出在3萬元（含3萬元）以上的,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后,，由學(xué)院主管科研領(lǐng)導(dǎo)審批,；
（二）單筆業(yè)務(wù)支出在6萬元（含6萬元）以上的,學(xué)院主管科研領(lǐng)導(dǎo)審批后由學(xué)院院長(zhǎng)審批；
除設(shè)備費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)外,，金額在6萬元以上的單筆業(yè)務(wù)支出還應(yīng)經(jīng)科技處分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
涉及會(huì)議費(fèi),、國(guó)際合作與交流費(fèi)的3萬元以上大額支出,，可在會(huì)議審批、出國(guó)審批表中履行大額審批程序,。 |
8 |
使用外幣付款報(bào)銷 |
第二十四條
國(guó)外期刊版面費(fèi)報(bào)銷時(shí)還需提供支付記錄,。 |
修訂：第十五條以外幣形式支付的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)用中文標(biāo)注幣種,、金額,、內(nèi)容，并提供換匯或支付憑據(jù),以支付當(dāng)日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算,。國(guó)際差旅費(fèi)按回國(guó)當(dāng)月1日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算,。 |
9 |
校內(nèi)轉(zhuǎn)賬測(cè)試費(fèi)審批 |
第十九條
支付給校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的檢驗(yàn)、測(cè)試,、化驗(yàn)及加工費(fèi)用,，劃轉(zhuǎn)時(shí)需附實(shí)驗(yàn)室測(cè)試清單，超過3000元還需科技處出具的校內(nèi)測(cè)試費(fèi)認(rèn)證單,。 |
修訂：第十六條
支付給校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的各類費(fèi)用,，劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)附科學(xué)技術(shù)處出具的《校內(nèi)分析測(cè)試費(fèi)轉(zhuǎn)賬認(rèn)證單》。 |
10 |
票據(jù)粘貼方式 |
第十條
報(bào)銷單據(jù)須使用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一格式的粘貼單,，粘貼整齊,、美觀，分類清楚,，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確,。 |
修訂：第十八條
每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，票據(jù)正面空白處由經(jīng)辦人簽字,。
第十九條
報(bào)銷票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一按照長(zhǎng)方向平鋪粘貼于A4 紙上,，左側(cè)留出2cm裝訂線空白處，每張票據(jù)之間不得有任何重疊,。 提示：出于財(cái)務(wù)檔案影像化工作需要，調(diào)整了票據(jù)粘貼方式,，具體粘貼方式可參見財(cái)務(wù)發(fā)票粘貼指導(dǎo)視頻,。 |
11 |
機(jī)票購(gòu)買方式及驗(yàn)真手續(xù) |
第二十一條
機(jī)票應(yīng)在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購(gòu)資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu),、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買,。機(jī)票報(bào)銷須附機(jī)票驗(yàn)真單,，驗(yàn)真單上應(yīng)包含姓名、編號(hào),、金額,、機(jī)票已使用等內(nèi)容。 |
修訂：第二十條
機(jī)票應(yīng)在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)站,、具有政府采購(gòu)資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu),、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買，報(bào)銷時(shí)提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或代理機(jī)構(gòu)開具的發(fā)票及訂單,。 提示：機(jī)票報(bào)銷可不附驗(yàn)真單, “代理機(jī)構(gòu)開具的發(fā)票及訂單”可以報(bào)銷,。 |
12 |
自駕出差報(bào)銷 |
第三十一條
北京周邊（500公里范圍以內(nèi)）出差駕車發(fā)生的汽油費(fèi)，須同差旅費(fèi)一次性報(bào)銷,。 |
修訂：第二十條
自駕出差產(chǎn)生的汽油費(fèi),、充電費(fèi)、過路過橋費(fèi)等應(yīng)同差旅費(fèi)一并報(bào)銷,。 |
13 |
業(yè)務(wù)接待費(fèi) |
第三十二條
業(yè)務(wù)接待用餐不得使用私人會(huì)所,、高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所。接待用餐原則上安排自助,，早餐人均不得超過30元/人,，午餐、晚餐人均不得超過80元/人,，確實(shí)無法安排自助餐的,，其他形式用餐不得超過自助餐標(biāo)準(zhǔn)。確因工作需要,，同一次接待任務(wù)至多可以安排一次宴請(qǐng),，用餐標(biāo)準(zhǔn)人均不得超過150元/人（含飲料）。報(bào)銷需要提供接待清單,，并提供公函或邀請(qǐng)函,，按照金額大小逐級(jí)審批。1500元以下,，由科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批,；1500元（含）-5000元，主管科研的學(xué)院（研究院）領(lǐng)導(dǎo)簽字審批,；5000元（含）以上,，主管科研的校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。 |
修訂：第二十三條 非財(cái)政科研項(xiàng)目發(fā)生的科研業(yè)務(wù)接待支出應(yīng)遵守《非財(cái)政科研項(xiàng)目科研業(yè)務(wù)接待管理辦法（試行）》,。接待自助用餐標(biāo)準(zhǔn)為人均不得超過100元/人次,，接待宴請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn)為人均不得超過200元/人（含飲料）。費(fèi)用2500元以下且用餐人數(shù)不超過12人（含）,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批,；費(fèi)用超過2500元（含）或用餐人數(shù)超過12人,，由主管科研的學(xué)院（研究院）領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。報(bào)銷應(yīng)附《科研業(yè)務(wù)接待清單》,。 財(cái)政科研項(xiàng)目不得列支業(yè)務(wù)接待支出,。 |
14 |
簽訂采購(gòu)合同的標(biāo)準(zhǔn)（金額） |
第四條
根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理處《采購(gòu)管理辦法（試行）》，金額超過3萬元（含）的貨物,、服務(wù)支出,，須簽訂書面合同，合同上必須由雙方法定代表人或委托代理人簽字蓋章,，供方應(yīng)加蓋法人單位公章或合同章,，我方必須加蓋學(xué)校各類合同章，注明簽署合同的日期,。按規(guī)定需簽訂書面合同的,除外協(xié)費(fèi)外,，付款時(shí)均需提供合同復(fù)印件，沖銷借款時(shí)可不再附合同,，3萬元-20萬元還需提供詢價(jià)報(bào)告,，超過20萬元（含）還需要提供中標(biāo)通知書。 |
修訂：第二十五條
購(gòu)買貨物,、工程和服務(wù),，金額3萬元-5萬元應(yīng)附協(xié)議； 5萬元以上根據(jù)學(xué)?！恫少?gòu)管理辦法》要求,，應(yīng)簽訂合同, 除外協(xié)費(fèi)外付款時(shí)應(yīng)附合同。合同金額達(dá)到招標(biāo)規(guī)定的,，需提供招標(biāo)手續(xù)資料,。 |
15 |
論文發(fā)表相關(guān)費(fèi)用 |
第二十四條
國(guó)外期刊文章編輯費(fèi)等不予報(bào)銷。 |
修訂：第三十一條
文章發(fā)表只報(bào)銷論文版面費(fèi)和審稿費(fèi),，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附錄用通知,。 |
16 |
在職人員勞務(wù)費(fèi)審批 |
第二十五條
臨時(shí)性勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷需提供發(fā)放說明，應(yīng)包含提供勞務(wù)內(nèi)容和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),，外籍人員勞務(wù)費(fèi)還需提供《短期外國(guó)專家備案表》,、護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件。
科研項(xiàng)目聘用人員應(yīng)與項(xiàng)目研究工作密切相關(guān),，其聘用期限應(yīng)與科研項(xiàng)目周期一致,，否則不能在勞務(wù)費(fèi)中列支。 |
修訂：第三十四條
勞務(wù)費(fèi)發(fā)放應(yīng)登錄綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)按人員類別分類填報(bào)勞酬發(fā)放表,，發(fā)放應(yīng)附領(lǐng)取表及《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》,，申請(qǐng)表內(nèi)容包括人員信息、發(fā)放事由、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等,。其中論文評(píng)審費(fèi)領(lǐng)取表應(yīng)加蓋學(xué)院公章；科研成果鑒定評(píng)審費(fèi)應(yīng)附鑒定意見,；外籍人員勞務(wù)費(fèi)應(yīng)附《短期外國(guó)專家聘請(qǐng)備案表》,、護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件。 勞務(wù)費(fèi)發(fā)放到本人銀行卡中,，依法繳納個(gè)人所得稅,。在職人員勞務(wù)費(fèi)發(fā)放前應(yīng)經(jīng)人事處審核，發(fā)放至個(gè)人工資卡中,。嚴(yán)禁通過虛列,、偽造勞務(wù)費(fèi)發(fā)放名單等方式套取經(jīng)費(fèi)。 提示：所有勞務(wù)費(fèi)（科研項(xiàng)目績(jī)效除外）發(fā)放均需附《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》,，在職人員發(fā)放勞務(wù)費(fèi)時(shí)還需經(jīng)人事處審核,。 |
17 |
包干制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支范圍 |
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修訂：第二條
本辦法適用于學(xué)校所有科研經(jīng)費(fèi)。財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)執(zhí)行國(guó)家相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法,，預(yù)算制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照項(xiàng)目主管部門批復(fù)的預(yù)算內(nèi)容和開支范圍規(guī)范使用科研經(jīng)費(fèi),；包干制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主決定使用，嚴(yán)格按照開支范圍規(guī)范使用科研經(jīng)費(fèi),。非財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行合同管理,，按照項(xiàng)目合同書中約定的經(jīng)費(fèi)使用用途、范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)使用,，執(zhí)行國(guó)家和學(xué)校相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法,。 |
18 |
科研項(xiàng)目績(jī)效及獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放手續(xù) |
文件中無明確規(guī)定，根據(jù)《科研項(xiàng)目績(jī)效發(fā)放管理辦法（修訂）》執(zhí)行,。 |
新增：第三十五條
科研項(xiàng)目績(jī)效及獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放須經(jīng)學(xué)院,、科學(xué)技術(shù)處和人事處審批。
科研項(xiàng)目績(jī)效發(fā)放應(yīng)附《科研項(xiàng)目績(jī)效發(fā)放申請(qǐng)表》,；科研項(xiàng)目結(jié)題結(jié)轉(zhuǎn)獎(jiǎng)勵(lì)及科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放應(yīng)附《科研經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證單》及《科研項(xiàng)目結(jié)題結(jié)轉(zhuǎn)審批表》,。 提示：新增了人事處審批環(huán)節(jié)。 |
