2019年是政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施的第一年，會(huì)計(jì)核算及決算工作發(fā)生了很大變化。根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》要求，學(xué)校應(yīng)基于雙重會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)編制決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告“雙重報(bào)告”。同時(shí)根據(jù)政府會(huì)計(jì)制度信息化建設(shè)的需要，財(cái)務(wù)處擬在年終結(jié)賬的同時(shí)，全面維護(hù)現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件。為確保2019年度各項(xiàng)年終財(cái)務(wù)結(jié)算及決算工作順利完成，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、年終封賬及次年開(kāi)賬時(shí)間
1、封賬時(shí)間
自2019年12月21日起，前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)窗口不再接收新的自助報(bào)銷(xiāo)單。12月20日前已提交的紙質(zhì)業(yè)務(wù)單，財(cái)務(wù)處將于12月26日前處理完畢。請(qǐng)各單位做好年末財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作安排。
2、封賬期間業(yè)務(wù)辦理
2019年12月21日至2019年12月31日期間，仍可辦理教育部專(zhuān)項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；2020年1月1日-1月5日，財(cái)務(wù)處按照《政府會(huì)計(jì)制度》要求，對(duì)核算軟件進(jìn)行維護(hù)、調(diào)試以及完成年終結(jié)賬工作。期間因核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)無(wú)法正常使用，除住院支票、需緊急支付的款項(xiàng)外，暫停一切對(duì)外業(yè)務(wù)。
3、開(kāi)賬時(shí)間
2020年1月6日-8日開(kāi)賬并正常辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，1月9日起不再接收新的自助報(bào)銷(xiāo)單。請(qǐng)各單位提前做好資金使用安排。
二、清理往來(lái)款項(xiàng)、各類(lèi)票據(jù)
1、往來(lái)款清理
12月26日前財(cái)務(wù)處將對(duì)各類(lèi)借款（支票、現(xiàn)金、電匯）進(jìn)行清理，請(qǐng)各位老師、經(jīng)辦人將2019年及以前年度已發(fā)生的借款進(jìn)行清理，于12月26日前報(bào)銷(xiāo)完畢。
2、票據(jù)管理工作
增值稅發(fā)票開(kāi)具的截止日期為12月24日，之后進(jìn)行年終對(duì)賬、申報(bào)繳稅工作。
三、內(nèi)部管理工作
封賬期間，財(cái)務(wù)處需根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》要求，完成多項(xiàng)內(nèi)部管理工作：
1、政府會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換后續(xù)工作
主要包括固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提費(fèi)用攤銷(xiāo)和科研收入確認(rèn)等工作。
2、財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)工作
主要實(shí)現(xiàn)與國(guó)資處資產(chǎn)業(yè)務(wù)對(duì)接模塊的上線。
3、政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施第一年年終結(jié)賬工作
主要包括對(duì)2019年收支進(jìn)行梳理、完成賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，完成年終決算。
請(qǐng)各單位、全體教職員工及學(xué)生提前安排好有關(guān)工作，協(xié)助財(cái)務(wù)處做好政府會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換，年終結(jié)賬、決算報(bào)表等各項(xiàng)工作。感謝各位對(duì)財(cái)務(wù)處工作的理解和支持，給您帶來(lái)不便敬請(qǐng)諒解！
財(cái)務(wù)處
2019年11月29日
